Nieuwe btw-regels voor afstandsverkopen binnen de EU

Sinds 1 juli 2021 gelden er nieuwe btw-regels voor Nederlandse ondernemers die leveren aan landen binnen de EU. Deze regels hebben impact op bedrijven die goederen of diensten leveren aan klanten in andere EU-landen die geen btw-aangifte hoeven te doen, zoals particulieren of kleine ondernemingen zonder btw-nummer. Deze leveringen worden afstandsverkopen genoemd.

Wat is er veranderd?

Voorheen

Voorheen waren er per EU-land omzetdrempels, variërend van €25.000 tot €100.000. Zolang je onder de drempel bleef, volstond het om Nederlandse btw te berekenen en af te dragen. Werd de drempel overschreden, dan moest je de btw van het betreffende EU-land hanteren en daar aangifte doen.

Huidige situatie

Sinds 1 juli 2021 is er één uniforme omzetdrempel van €10.000 per kalenderjaar voor alle afstandsverkopen binnen de EU. Als je totale omzet uit afstandsverkopen onder dit bedrag blijft, bereken je Nederlandse btw. Overschrijd je deze drempel, dan moet je de btw van het leveringsland in rekening brengen en daar aangifte doen.

De Unieregeling: Eénloketsysteem

Om het proces te vereenvoudigen, kun je gebruikmaken van de Unieregeling. Dit éénloketsysteem maakt het mogelijk om per kwartaal alle btw-aangiftes voor afstandsverkopen centraal in te dienen via de Nederlandse Belastingdienst. De Belastingdienst verdeelt de btw vervolgens over de betreffende landen. Deelname aan de Unieregeling is vrijwillig en registratie kan via Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Kan dit via Minox?

Ja, Minox biedt een oplossing voor de nieuwe btw-regels. Met een tijdelijke workaround kun je al werken volgens de nieuwe regels. In augustus volgt een volledige integratie, zodat afstandsverkopen met de juiste btw-tarieven volledig ondersteund worden.

Via de instellingen in Minox geef je aan of de omzetdrempel is overschreden. De applicatie past automatisch het juiste btw-tarief toe op basis van het leveringsland. Je kunt voor elk land btw-codes aanmaken en deze koppelen aan je grootboekrekeningen, zodat de btw-aangifte correct wordt verwerkt.

Hoe stel je Minox in?

1. Controleer de basisgegevens
   Geef in de instellingen aan dat de omzetdrempel is overschreden, zodat de applicatie het btw-tarief van het leveringsland toepast.

2. Bereid de administratie voor

   • Maak btw-rekeningen voor afstandsverkopen aan.
   • Voeg btw-codes toe voor elk EU-land waarin je levert.
   • Koppel btw-codes aan de juiste grootboekrekeningen.

3. Stel debiteuren in
   Minox herkent debiteuren voor afstandsverkopen aan hun stamgegevens (buitenlandse landcode en geen btw-id). De juiste btw-code wordt automatisch voorgesteld.

4. Gebruik artikelen met gekoppelde btw-codes
   Bij facturering wordt het juiste btw-tarief geselecteerd op basis van artikelinstellingen en de gekoppelde btw-code.